О судебной финансово-экономической экспертизе

Независимая экспертиза квартиры после залива

Судебная финансово-экономическая экспертиза расследует налоговые правонарушения, а также хищения, должностные и хозяйственные преступления, завязанные на мошеннических способах получения кредитов, на лжепредпринимательстве, ложном или злостном банкротстве, валютных и других злоупотреблениях в финансовой сфере.

Судебная финансово-экономическая экспертиза в качестве предмета исследования имеет сведения операций с финансами и финансовых показателей деятельности субъекта хозяйства, а также реальные данные, которые раскрывают процесс образования, распределения и использования предприятиями доходов, денежных средств (фондов). Показывают нарушения и отклонения в операциях, которые повлияли на показатели хозяйственной деятельности или способствовали совершению преступлений по причине несоблюдения финансовой дисциплины.

В процессе проведения судебной финансово-экономической экспертизы решается следующие задачи:

1. Определяются реальные причины и экономическую обоснованность финансовых показателей организации в ситуации искаженных данных о доходах и расходах.

2. Исследуется финансовое состояние и платежеспособность, финансовая устойчивость, ликвидность предприятия (организации).

3. Определяется наличие признаков банкротства или срыва возмещения убытков кредитору, а также исследуется динамика показателей состояния финансов и платежеспособности организации, которая находится в процедуре экономической несостоятельности (банкротство).

4. Определяют, в какой степени обеспечены предприятия оборотными средствами, по каким причинам образовались дебиторская и кредиторская задолженности.

5. Выявляются факты нарушений при формировании и расходовании денежных фондов.

6. Определяются несоответствия требованиям нормативных правовых актов и договорным обязательствам при осуществлении расчетных, хозяйственных, финансовых, кредитных и банковских операций.

7. Анализируется структура и динамика доходов и расходов предприятия с целью определения в них диспропорций, которые повлияли на балансовые прибыли и связанные с ними показатели.

Потребность в производстве финансово-экономических экспертиз возникает также с необходимостью исследования финансовых ситуаций, которые связаны с завышением продажных цен, занижением закупочных, превышением предельного уровня рентабельности и причин получения сверхприбыли предприятиями-монополистами.

Объектами финансово-экономической экспертизы служат набор отчетных документов (балансовые документы с приложениями, набор деклараций о доходах), в которых содержится недостоверная информация о результатах предпринимательской деятельности, и материалы иных документов, в которых отражается распорядительная деятельность частника или его представителя в области экономики.

К примеру, материалы первичных распорядительных документов, в которых имеется недостоверная информация по фактам предпринимательской деятельности. Комплект таких документов, связанных с предпринимательской деятельностью исследуемого хозяйствующего субъекта, и обладают необходимой доказательной силой в уголовных или гражданских (арбитражных) делах.

Анализируя эти документы, эксперту удается увидеть рентабельность предприятия, уровень прибыльности предприятия, оборачиваемости капитала и т.д. Сравнив эти характеристики с типовыми для данного бизнеса, следствию удается обосновать конкретные выводы по определенным фактам и обстоятельствам расследуемого уголовного дела.

Зачастую финансово-экономические исследования связаны либо с анализом финансовых результатов и определением состояния финансов организации, либо с определением объема неправомерно полученных доходов в итоге нарушения правил осуществления финансовых операций. Связано также с сокрытием от государства прибыльных операций, незаконных отчислений в денежные фонды и т.д.

Для экспертизы должны быть представлены те документы, в которых фиксировались затратные операции и финансовые итоги деятельности организации, где показаны источники финансов и сферы их использования. Такие материалы формируются группой накопительных документов бухгалтерского учета: журналами-ордерами (мемориальные ордера), ведомостями и другими регистрами, Главной книгой, или книгой регистрации хозяйственных операций, а также Балансом предприятия и приложением к нему, включая отчеты о финансовых результатах и их использование.

Предоставляемые эксперту материалы отбираются с такой полнотой, которая смогла бы обеспечить комплексное представление системы данных о балансовых взаимосвязях оборотов по счетам. Если отсутствуют регистры бухгалтерского учета (Главная книга, а также журналы-ордеры) для исследовательских работ экспертизы, тогда формируется набор первичных документов, соответствующим образом подобранных.

К примеру, материалы платежных поручений должны быть представлять хронологическую последовательность приложений по счетам-фактурам, товарно-транспортным накладным и другим документам. Материалы выписок банка должны отражать балансовые данные и регистры учета того же банка.

Судебная финансово-экономическая экспертиза – это исследование спорных случаев хозяйственной деятельности учреждения по материалам учета и финансовой отчетности. Целевая установка экспертизы заключается в исследовании реального финансового положения учреждения, в установлении ошибок или преднамеренного подлога документации в производстве бухгалтерского учета. Экспертиза должна установить правильность и законность проведения финансовых операций, а также прочих превентивных функций, устраняющих самые разнообразные нарушения в финансово-хозяйственной деятельности учреждения.

Судебная финансово-экономическая экспертиза является самым эффективным средством защиты предприятия или компании от незаконных финансово-экономических деяний недобропорядочных руководителей. Экспертиза раскроет все финансово-экономические махинации и преступления и поможет вам выбрать самый эффективный путь дальнейшего развития компании и производства, правильно распределить капитал, организовать контроль своей финансовой деятельности или деятельности вашего предприятий или фондов. И если у вас возникли вопросы в этой сфере, обратитесь в НП «Федерация Судебных Экспертов». Постоянно повышая уровень своей профессиональной деятельности, специалисты с богатым практическим и теоретическим опытом исследования разных прецедентов ответят на все ваши вопросы, окажут квалифицированную помощь.

О судебной финансово-экономической экспертизе
Рейтинг: 5 (100%) - Оценок: 2
Нашли в тексте ошибку? Выделите её, нажмите Ctrl + Enter, и мы всё исправим!

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Задайте вопрос эксперту: