Судебная финансово-кредитная экспертиза

Судебная финансово-кредитная экспертиза.

Судебная финансово-кредитная экспертиза изучает и анализирует признаки, способы и формы искажения сведений в показателях финансовой отчетности, которые связаны с кредитоспособностью и платежеспособностью, способами использования кредитов и их возвратностью в рамках деятельности субъекта хозяйствования.

Другими словами, цель производства финансово-кредитной экспертизы — выявлять и анализировать фактические данные об уровне соблюдения главных принципов и условий кредиторских услуг, а именно: срочности, возвратности, возмездности. Данный род судебно-экономической экспертизы начал свое развитие лишь в последние годы, поэтому о накопленном опыте говорить не приходится.

Независимая экспертиза квартиры после залива

Согласно рекомендациям ЭКЦ МВД РФ судебная финансово-кредитная экспертиза может быть назначена на расследование нарушений, отвечать за которые придется по ст.176 УК РФ «Незаконное получение кредита». Производством данного рода экспертизы исследуют и устанавливают такие признаки финансово-хозяйственной деятельности:

  1. Динамику кредитоспособности субъекта хозяйствования (исследуемое лицо при производстве данного рода экспертизы может быть любой заемщик – предприятие реального сектора экономики, организация финансового сектора экономики, индивидуальный предприниматель).
  2. Определяется соответствие формирования показателей бухгалтерской отчетности проверяемого лица требованиям закону.
  3. Определяется выполнение условий договора по кредиту сторонами – изучаются операции перечисления денег проверяемым лицом, возврата кредитных объемов и определенных процентов; по информации учета, которая характеризует имущество, предоставленное исследуемым лицом в залог и т.д.
  4. Сопоставляются размеры предоставляемого обеспечения под кредитную линию и предельно возможного объема выплат по кредитному договору.

Объект исследования на процесс финансово-кредитных экспертиз формируется документированной информацией из следующих источников, которые представлены в материалах дела:

  • первичными учетными документами (счетами, счетами-фактурами, накладными, кассовыми ордерами, платежными поручениями, выписками по расчетным и ссудным счетам);
  • другими первичными документами (кредитными и иными договорами, деловой перепиской, раскрывающей сущность хозяйственных отношений и т.д.);
  • регистрами аналитического и синтетического учета (журналом-ордером «4 «Учет кредитов и займов» и иными журналами-ордерами, журналом операций (проводок); карточками счетов 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам», 51 «Расчетный счет» и иными счетами, главной книгой, различными ведомостями записей проводок, остатков и оборотов по счетам (совокупность счетов));
  • формами бухгалтерской отчетности (формой №1 «Бухгалтерский баланс», формой №2 «Отчет о прибылях и убытках»);
  • методическими документами кредитора, имеющими алгоритмы оценок кредитоспособности заемщика;
  • иными материалами уголовного дела, в которых содержатся сведения о предмете финансово-аналитической экспертизы (материалами так озаглавленного «чернового» или неофициального учета, заключениями экспертов иных специальностей, протоколами действий следственного и судебного порядка, в том числе протоколами участников уголовного судопроизводства).

Судебная финансово-кредитная экспертиза своим производством решает типовые вопросы следующего порядка:

  • прослеживает динамику кредитоспособности заемщика за конкретный период;
  • изучает кредитоспособность заемщика на конкретную дату в соответствии методических документов кредитной организации;
  • прослеживает соответствие требованиям законодательства порядку формирования строки 210 «Запасы» по бухгалтерскому балансу заемщика;
  • изучает объем денежных средств, которые перечислены кредитором на расчетный счет заемщика по исполнению условий договора по кредиту;
  • исследует объем денежных средств, которые перечислены заемщиком кредитору, осуществляя операции погашения кредита и начисленных процентов;
  • исследует стоимость объектов, которые переданы заемщиком кредитору согласно договору залога;
  • изучает объем обеспечения, который представлен заемщиком согласно кредитному договору кредитору и его соотношение с предельно возможной суммой выплат по кредитному договору.

Указанные вопросы касаются деятельности юридического лица – заемщика по кредитному договору. В конкретных условиях, которые связаны с расследованием преступления, предусмотренного ст.176 УК РФ необходимо уточнение постановки экспертных задач и редакции вопросов, предъявленных эксперту. Это связано с тем, что в преступной деятельности может быть замешана не фирма-заемщик, через её руководителей или собственников, а лишь её определенная часть лиц, не входящих в руководящий состав фирмы.

Помимо этого следует заметить, что экономические преступления по линии кредитования часто связаны не только с определенным лицом, занимающим соответствующее положение на фирме заемщике, а с деятельностью лица, представляющего на определенном уровне кредитное учреждение.

Судебная финансово-кредитная экспертиза раскроет все финансово-кредитные махинации и преступления, защитит предприятия или компании от незаконных финансово-экономических деяний недобропорядочных руководителей. И если у вас возникли вопросы в этой сфере, обратитесь в НП «Федерация Судебных Экспертов».

Специалисты, которые занимаются проведением финансово-кредитной экспертизы, разъяснят проблемные вопросы в сфере предоставления кредитных услуг, займутся полной и квалифицированной оценкой спектра услуг, которые осуществляются финансовыми институтами. Постоянно повышая уровень своей профессиональной деятельности, специалисты НП с богатым практическим и теоретическим опытом исследования разных прецедентов ответят на все ваши вопросы, окажут квалифицированную помощь.

Читайте также:

комментариев 8

  1. Вера георгиевна:

    В Совкомбанке я брала кредит и частично досрочно его погасила. Банк не сделал никаких перерасчетов процентов с оставшейся суммы. Можете ли вы мне помочь расчитать правильно проценты на остаток кредита?

    • Эксперт:

      Добрый день, Вера Георгиевна!
      На сегодняшний день,довольна распространенная ситуация, такая как неправильный расчет суммы кредита в банке при определенных обстоятельствах.
      И НП «Федерация Судебных Экспертов» Вам поможет.
      Поэтому НП «Федерация Судебных Экспертов» проводит проводит такого рода исследования.
      В нашей организации такой вид исследования, рассматривается в направлении как судебная финансово-кредитная экспертиза.
      Но,для начала Вам необходимо обратится в НП «Федерация Судебных Экспертов».
      Договорится о встречи с экспертом НП «Федерация Судебных Экспертов».
      На встрече,эксперт НП «Федерация Судебных Экспертов» подробно обговорит с Вами всю ситуацию,расскажет про стоимость и сроки проведения.

      Для получения более подробной информации и договорится о встрече с экспертом,можно по телефонам: +7 (800) 555-0-453, +7 (495) 666-5-666

  2. Сергей:

    Здравствуйте!
    Сообщите об возможности проведения действующего кредитного договора между кредитной организацией и юр. лицом.

    • Василий Костюченко:

      Добрый день, Сергей!

      Ваш запрос был передан нашим специалистам из экономического департамента.
      В случае, если с Вами еще не связались, сделать это Вы можете сами по телефонам, указанным на сайте.
      В нашей организации работают опытные специалисты, которые помогут Вам решить вопрос.

  3. Сергей:

    Добрый день, какой эксперт либо экспертное учреждение в г.Таганроге или Ростове-на -Дону могут ответить на вопрос:
    Подтверждаются ли документально в связи с невыполнением ответчиком условий кредитного договора № от 21.07.2014г. указанные в исковом заявлении ПАО ВТБ 24 следующие суммы:
    1.Просрочка по основному долгу в размере ____
    2.Задолженность по плановым процентам в размере ____
    3.Задолженность по пене в размере _____
    4.Задолженность по пене по просроченному долгу в размере ____
    Еще вопрос:
    Во сколько ответчику обойдется ответ на изложенный выше вопрос? Кредит с 21.07.2014. Иск через месяц будет в Таганрогском суде.
    С уважением. Сергей.

    • Василий Костюченко:

      Добрый день, Сергей!

      Ваш запрос был передан нашим специалистам.
      С Вами обязательно свяжутся, либо уже связались.

  4. Елена:

    Банк подал на меня (в то время была ИП) в суд иск (по кредиту от 2008 г.). У меня были небольшие просрочки по кредиту и накопились пени. Я отправила в банк письмо с просьбой сначала зачислить средства в счет процентов и основного долга, а потом пени. Банк на письмо не ответил. Я сочла, что банк исполнил мою просьбу и считала свой кредит погашенным.Моя выплата по кредиту превышала насчитанную банком сумму (включая %). Однако спустя почти 3 года банк подал иск в суд о взыскании суммы в 2 раза большей чем был мой кредит, насчитав долг, %, пени, пени на % по сей день.Судья предлагает сделать экспертизу расчета по кредиту.
    Вопрос: Как будет производится расчет (экспертиза)
    — по закону, в соответствии со ст. 319 ГК РФ
    — или по кредитному договору с банком, где сначала указана выплата пени, потом % и только потом основного долга, что явно противоречит закону.
    Или я ошибаюсь?

    • Василий Костюченко:

      Добрый день, Елена!

      В целях разъяснения ситуации в ближайшее время с вами свяжется наш специалист.
      По всем вопросам вы так же можете обращаться к нам по телефонам 8(495)666-5-666, 8(800)555-0-453 (беспл.)

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *