Цели и задачи анализа и оценки предприятия

Успех проведенных деловых операций зависит от обладания информацией по реальной стоимости интересующего вас бизнеса, а это значит, вы нуждаетесь в проведении процедуры, которая имеет название — анализ и оценка предприятия. Тот, кто не владеет точной информации, такими данными, обречен на неудачу.

Если у вас имеется достоверная информация, которая, наверное, уже есть у вашего оппонента, вам предоставлена возможность на равных с ним создавать совместные проекты, выгодные кредиты, возможность выиграть аукцион или конкурс.

Анализ и оценка оборудования или предприятия заключается в оценке состояния его имущества и финансовых дел с учетом динамических изменений, которые вошли в хозяйственную деятельность предприятия за определенный период последнего времени, в определении факторов, повлиявших на эти изменения, и в прогнозировании картины предстоящего состояния финансовых дел предприятия.

Результатами проведенного анализа пользуются, чтобы подготовить рекомендации по отношению дальнейшей деятельности предприятия, его реструктуризационных действий или др.

Анализ предприятия включает такие этапы:

• оценку состояния имущества предприятия;
• определение абсолютных и относительных изменения статей баланса за конкретный период, можно проследить тенденции их изменения и заняться выяснением структуры финансовых ресурсов предприятия;
• меры по анализу финансовых итогов работы предприятия;
• исследование динамических процессов структуры финансовых итогов его работы, определение факторов, которые оказали влияние на чистую прибыль (убыток) предприятия;
• действия по анализу ликвидности предприятия;
• определение возможности предприятия выполнить свои текущие обязательства;
• меры по анализу платежеспособности (финансовая стойкость) предприятия;
• характеристику структурных источников финансирования ресурсов, уровня финансовой стойкости и независимости предприятия от сторонних источников финансирования производства;
• действия по анализу деловой активности;
• анализ эффективности основной деятельности предприятия, что выражается в оборотных скоростях финансовых ресурсов производства;
• процедуру анализа рентабельности предприятия;
• определение эффективности вложения капитала в предприятие и рациональности его использования.

Обобщив полученные результаты анализа предприятия, готовят вывод, который содержит общую оценку финансового состояния производства и динамику его изменений, а также рекомендации по целесообразности принимать решение последующей деятельности предприятия, его реструктуризации и др.

Если предприятие дает прибыль (коэффициент рентабельности больше 0,01) или показатели его состояния финансовой стороны предприятия (ликвидность, платежеспособность (финансовая стойкость), деловая активность) в пределах нормативных требований, то с финансовой стороны предприятие считается удовлетворительным.

Если коэффициент рентабельной деятельности предприятия равняется низким значения (равно или меньше 0,01) или по последнему отчетному периоду предприятие было в чистом убытке, хотя показатели финансовой стороны предприятия (ликвидность, платежеспособность (финансовой стойкости)) в пределах нормативных требований, то финансовое состояние предприятия будет иметь удовлетворительный уровень. Однако этому предприятию целесообразно акцентировать внимание на состояние имущества предприятия, дать анализу финансовые результаты производства предприятия.

Если предприятие убыточное в течение периода, который подвергается анализу, большая часть показателей финансовой стороны предприятия нарушает нормативные требования, имеется их ухудшение, то финансовое состояние предприятия будет иметь неудовлетворительный уровень, и будет стоять вопрос о целесообразности реструктуризации этого предприятия.

Анализ и оценка предприятия может быть вызвана:

• приобретением или продажей предприятия на самых выгодных для вас условиях;
• определением цены своих активов и контрагентов, достоверной информацией о предполагаемых сроках окупаемости предприятия, размера ежегодной прибыли, перспективой развития товаров и услуг на рынке;
• принятием выгодного, экономически подкрепленного управленческого решения по выбору стратегии сделки;
• необходимостью наличия веских аргументов при переговорах и отстаивании своей точки зрения в ходе заключения сделки;
• снижением степени финансового риска при кредитовании;
• необходимостью владения проверенными данными реальной стоимости вашего предприятия при трансакции (отчуждение, внесение в уставный фонд, передача в залог, лизинг, аренда, при страховании и др.);
• необходимостью наличия компетентного независимого мнения о стоимости предприятия;
• определением объема нанесенного убытка при нарушении ваших имущественных прав;

В итоге процедуры анализа и оценки предприятия вы получите документальное подтверждение (отчет об оценке предприятий), которые обладает юридической силой в суде и может использоваться в судебном производстве.

Цели оценки предприятия могут заключаться в следующем:

• в повышении эффективности управления предприятием;
• в обосновании инвестиционного решения;
• в разработке планов развития (бизнес-плана);
• в реструктуризации предприятия (ликвидации, слиянии, поглощении, выделении и т.д.);
• в определении рыночной стоимости предприятия в настоящий момент при его частичной или полной купле — продаже, в случае выхода участников из обществ и т.д.;
• в определении стоимости ценных бумаг предприятия, паев, долей в его капитале при различных операциях с ними;
• в определении кредитоспособности предприятия и объема залога при кредитовании;
• в определении рыночной стоимости имущества в связи со страховыми операциями;
• в налогообложении предприятия (определяя налогооблагаемую базу, необходимо проведение объективной оценки предприятия);
• переоценки активов предприятия с целью бухгалтерского учета;
• внесения в уставной капитал вкладов имущества учредителей;
• при выкупе акций у акционеров;
• в случаях обжалования решения суда об изъятии собственности,
• в определении арендной платы, если бизнес сдается в арендное пользование;
• при эмиссии ценных бумаг.

Анализ и оценка предприятия — один из основных инструментов рыночных услуг, связанных с сопровождением сделок с капиталом, с помощью которого инвестору удается снизить риски получить в собственность «кота в мешке» вместо предполагаемого для расширения и укрепления предприятия актива. И если у вас возникли вопросы по анализу и оценке предприятия, вы можете получить квалифицированную и консультацию, позвонив в НП «Федерация Судебных Экспертов», где специалисты профессионально разъяснять ситуацию и окажут необходимую помощь.

Для владельцев инвестиционно-строительного бизнеса возможно будет интересна тема под названием: «Строительная экспертиза» в Москве и 80 регионах России.